Assegno bancario: cos'è e come funziona

Punti chiave

• L'assegno bancario non è denaro ma un ordine di pagamento: la banca lo esegue solo se sul conto del traente c'è la provvista al momento della presentazione.
• Le figure sono tre: il traente (chi emette), il trattario (la banca) e il beneficiario (chi incassa).
• Chi riceve l'assegno non ha la certezza dei fondi alla consegna: è la differenza concettuale più importante rispetto all'assegno circolare.
• La girata trasferisce il titolo, ma la clausola non trasferibile la limita o la esclude.
• Termini di presentazione, sanzioni e regole antiriciclaggio cambiano: verificali sul sito della Banca d'Italia o in banca.

Che cos'è un assegno bancario?

L'assegno bancario è un titolo di credito con cui una persona, detta traente, dà alla propria banca l'ordine di pagare una somma a una determinata persona, detta beneficiario o prenditore. È uno strumento di pagamento molto conosciuto, ma negli ultimi anni è stato progressivamente affiancato da bonifici, carte e pagamenti digitali. In questa guida lo spieghiamo con un linguaggio semplice, senza entrare nel dettaglio delle norme, che possono cambiare nel tempo.

Il punto di partenza è questo: l'assegno non è denaro, ma un ordine di pagamento. Il denaro resta sul conto del traente finché la banca non esegue l'ordine. Per questo motivo l'assegno bancario, a differenza di altri strumenti, dipende dalla disponibilità di fondi sul conto di chi lo emette nel momento in cui viene presentato all'incasso.

Chi sono traente, trattario e beneficiario?

In un assegno bancario compaiono in genere tre figure principali. Conoscerle aiuta a capire quasi ogni passaggio successivo.

I tre soggetti a confronto

Il beneficiario può presentare l'assegno alla propria banca per l'incasso oppure, in alcune situazioni, allo sportello della banca del traente. Le modalità pratiche dipendono dalle regole dei singoli istituti, quindi è sempre opportuno chiedere alla propria banca come procedere.

Come funziona un assegno, dall'emissione al pagamento?

L'emissione

Il traente ottiene dalla banca un carnet di moduli prestampati, ciascuno con un proprio numero identificativo. Per emettere un assegno compila i campi richiesti, tra cui il nome del beneficiario, l'importo scritto in cifre e in lettere, la data, il luogo di emissione e la firma. La corretta compilazione è importante: un assegno incompleto o con indicazioni contraddittorie può creare difficoltà all'incasso. Alla compilazione dedichiamo una guida specifica.

La presentazione al pagamento

L'assegno bancario è pagabile a vista: ciò significa che la banca lo paga quando viene presentato, purché ci siano i presupposti. Esistono però termini entro i quali il titolo va presentato perché conservi pienamente i suoi effetti. Quali siano questi termini, e quali conseguenze abbia il ritardo, è un aspetto che le norme definiscono e che può essere aggiornato: ti invitiamo a chiedere conferma alla tua banca, senza affidarti a ricordi o a informazioni di seconda mano.

Il pagamento o il mancato pagamento

Se sul conto del traente c'è la disponibilità necessaria e il titolo è regolare, la banca paga. Se i fondi non ci sono, l'assegno può non essere pagato. In questo caso entrano in gioco le conseguenze previste per l'assegno senza copertura, di cui parliamo nella guida su assegno scoperto e protesto. Qui basta ricordare che emettere un assegno senza avere i fondi è un comportamento che può avere effetti seri, anche di natura amministrativa.

Perché la provvista conta così tanto?

Con il termine provvista si indica la somma di cui il traente dispone presso la banca per far fronte al pagamento. Chi riceve un assegno bancario non ha, al momento della consegna, la certezza che la provvista ci sia davvero. Può solo fidarsi di chi lo emette. È questa la differenza concettuale più importante rispetto all'assegno circolare, in cui la banca stessa si impegna a pagare dopo aver reso indisponibile la somma. Il confronto è approfondito in una guida dedicata.

Come circola un assegno: che cos'è la girata?

Un assegno bancario può, in certi casi, passare da una persona a un'altra mediante la girata, cioè una firma apposta sul retro del titolo. Chi gira trasferisce al nuovo possessore il diritto di ottenere il pagamento. Non tutti gli assegni però possono circolare liberamente: la presenza di una clausola come non trasferibile limita o esclude questa possibilità. Questo aspetto, così come le regole antiriciclaggio che incidono sulla circolazione, è trattato nelle guide su girata e clausole.

Quali sono vantaggi e limiti dell'assegno?

L'assegno ha una caratteristica che alcuni apprezzano: è un documento fisico, tracciabile, che lascia una traccia nei rapporti tra le parti. D'altra parte comporta tempi di incasso meno immediati di altri strumenti e rischi legati allo smarrimento, al furto o alla falsificazione. Chi lo utilizza dovrebbe custodire con cura il carnet, non lasciare moduli firmati in bianco e segnalare subito alla banca ogni anomalia.

• Conserva il carnet in un luogo sicuro e verifica periodicamente i numeri dei moduli.
• Non firmare mai assegni lasciando vuoti i campi essenziali.
• In caso di smarrimento o furto, contatta subito la banca per le procedure previste.
• Controlla l'estratto conto per verificare che i pagamenti corrispondano a quelli che hai emesso.

Imposte e adempimenti

Alcuni strumenti di pagamento e alcuni moduli possono avere implicazioni fiscali o di bollo, e l'uso del contante e dei titoli di pagamento è soggetto a regole antiriciclaggio. Si tratta di materie in evoluzione. Per ogni dubbio fiscale ti consigliamo di rivolgerti a un professionista abilitato, evitando di dedurre regole da guide generali come questa.

Quando conviene usare un assegno?

Prima di scegliere l'assegno rispetto ad altri metodi, può essere utile chiedersi se il beneficiario lo accetta, se ci sono alternative più rapide e tracciabili, e se sul conto è disponibile la somma necessaria quando il titolo verrà presentato. Se il pagamento è rilevante o riguarda una transazione delicata, una soluzione con garanzia di pagamento, come l'assegno circolare, può essere più adatta: è una valutazione da fare con la propria banca.

Un punto utile da ricordare riguarda l'importo: se la cifra scritta in numeri e quella scritta in lettere non coincidono, in generale prevale la somma indicata in lettere (così prevede la legge sugli assegni, il R.D. 1736/1933). Per questo conviene compilare entrambe le indicazioni con la massima attenzione e senza correzioni. Ricorda inoltre che l'assegno bancario è un ordine di pagamento: la banca lo paga se sul conto del traente c'è la provvista necessaria al momento della presentazione, e non si obbliga a pagarlo in ogni caso, come invece avviene con l'assegno circolare.

Dove verificare le informazioni ufficiali

Questa guida ha uno scopo esclusivamente divulgativo. Le regole sugli assegni, sui termini di presentazione, sulle sanzioni e sugli archivi dei pagamenti irregolari sono stabilite da norme che possono cambiare. Per informazioni aggiornate verifica sul sito ufficiale della Banca d'Italia, sul sito dell'Agenzia delle Entrate per gli aspetti fiscali e direttamente presso la tua banca per le modalità operative e le condizioni del tuo conto. Nessuna informazione di questa pagina costituisce consulenza bancaria, legale o fiscale.

Fonti

• Banca d'Italia
• Agenzia delle Entrate
• Normattiva - R.D. 1736/1933, norme sull'assegno bancario e sull'assegno circolare (indice dei capi: pagamento, sbarramento, non trasferibilità, ammortamento)

Contenuto di educazione generale, non consulenza bancaria, legale o fiscale. Norme e condizioni cambiano: verifica sul sito ufficiale della Banca d'Italia, dell'Agenzia delle Entrate e presso la tua banca.